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财务年度审计配合流程SOP——含资料清单和配合记录

【标签：财务管理|审计配合|合规运营】

【日期：2026年9月23日】

一、适用场景与核心原则

本SOP适用于各类组织配合外部会计师事务所开展年度财务报表审计的全流程管理，覆盖审前准备、现场配合、意见沟通、报告出具和整改跟踪各阶段。适用对象包括上市公司、国有企业、中小企业及其他需接受年度审计的组织。

不适用本SOP的场景：内部审计配合按内部审计制度执行；专项审计（经济责任审计、工程审计等）参照本SOP执行，但资料清单和配合重点需根据审计类型另行调整；税务稽查配合按税务管理制度执行。

七条核心原则：

提前准备，不仓促上阵。审计进场前至