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2026年金融行业内部审计案例分析题库

一、单项选择题（每题2分，共20题）

1.某商业银行内部审计发现，某支行信贷审批流程存在漏洞，导致部分高风险客户违规获贷。审计人员应如何定性此问题？

A.操作风险

B.信用风险

C.法律合规风险

D.内部控制风险

2.某证券公司内部审计发现，自营业务部门存在未按规定进行风险对冲的行为，可能导致市场风险暴露。审计人员应重点关注什么？

A.风险对冲策略的有效性

B.自营业务部门的合规性

C.市场风险计量模型的准确性

D.自营业务部门的绩效考核

3.某保险公司内部审计发现，某分公司存在虚假理赔行为，导致公司损失。审计人员应如何评估此问题的严重性？

A.根据虚假理赔金额评估

B.根据分公司业绩评估

C.根据公司整体利润评估

D.根据监管处罚风险评估

4.某基金管理公司内部审计发现，某基金经理存在利益输送行为，违反了《基金法》相关规定。审计人员应如何处理？

A.直接向证监会举报

B.向公司管理层报告并建议采取纪律处分

C.保留证据并移交司法机关

D.向媒体曝光以示警示

5.某信托公司内部审计发现，某信托项目存在资金挪用风险，可能涉及违规操作。审计人员应如何进行后续跟踪？

A.每月进行突击检查

B.每季度进行专项审计

C.每半年进行风险评估

D.每年进行全面