2025年金融行业监察部专员关联交易审查手册.docxVIP

2025年金融行业监察部专员关联交易审查手册

1.总则

1.1适用范围

2025年金融行业监察部专员关联交易审查手册适用于金融企业内所有涉及关联交易的经营活动。具体包括但不限于股权投资、资产转让、融资安排、服务采购、产品销售等领域。监察专员需依据本手册开展审查工作，确保关联交易的合规性与公允性。对于不明确是否属于关联交易的情形，应参照本手册相关规定并结合实际情况判断。金融机构的风险管理部门、合规部门及业务部门亦需以此为依据，完善内部管理与控制流程。

1.2目的目的与依据

本手册旨在规范金融行业关联交易行为，防范利益输送风险，维护公平竞争秩序。依据《商业银行法》《证券法》及相关监管规定制定，结合行业实践与案例数据修订。例如，2024年某股份制银行因关联交易违规被处以5000万元罚款，该案例充分说明审查工作的重要性。监察专员需运用专业判断，识别隐性关联方，评估交易定价的公允性，并确保决策过程透明可追溯。

1.3关联交易定义

关联交易是指金融机构与其关联方之间发生的经济利益交换。关联方包括但不限于：控股股东及其直系亲属、实际控制人及其受雇企业、控股子公司、非控股子公司、关联方控制的金融机构、与关联方存在重大交易的第三方等。需重点关注关联交易对公司财务状况、经营决策及市场竞争格局的影响。例如，某城商行向关联方提供无息贷款，导致资本充足率下降0.5个百分点，此类交易应重点审查