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企业出纳实务知识点总结

一、出纳岗位职责与职业道德

1.出纳岗位职责

-货币资金的收付与管理

-票据的收付与管理

-银行账户的管理

-费用报销的审核与支付

-账务记录的编制与核对

2.出纳职业道德

-诚实守信

-廉洁自律

-谨慎细致

-遵守法律法规

二、货币资金管理

1.货币资金的分类

-现金

-银行存款

-其他货币资金

2.现金管理

-现金收支的规定

-现金限额的核定

-现金盘点与核对

-现金保管的安全措施

3.银行存款管理

-银行账户的开立与使用

-银行存款的收付

-银行对账单的核对

-银行存款的定期清理

三、票据管理

1.票据的种类

-汇票

-本票

-支票

2.汇票的管理

-汇票的出票与承兑

-汇票的背书与转让

-汇票的付款与追索

3.本票的管理

-本票的出票与付款

-本票的转让与兑现

4.支票的管理

-支票的签发与付款

-支票的转让与背书

-支票的挂失与止付

四、银行账户管理

1.银行账户的种类

-基本存款账户

-一般存款账户

-专用存款账户

-临时存款账户

2.银行账户的