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企业预算管理制度

一、总则

预算管理是企业战略落地的核心工具，而非单纯的财务数据堆砌。本制度旨在通过量化模型将企业资源分配与业务目标强绑定，杜绝“拍脑袋决策”与“无序花钱”。

第一条本制度适用于公司总部、各分支机构及全资子公司。控股子公司参照本制度制定相应实施细则，并报总部预算管理委员会备案。

第二条预算管理必须遵循以下基本原则：

?战略导向原则：预算指标必须与年度经营计划匹配，资源优先投向核心业务与新增长点。

?零基预算原则：各项费用申报不以历史发生额为基数，必须基于业务动因重新测算。

?收支两条线原则：所有收入必须全额上缴公司指定账户，支出按预算及审批进度拨付，严禁坐支。

?刚性控制原则：预算一经下达，在年度内具有刚性约束力，未经法定程序严禁突破。

二、组织机构与职责划分

预算管理涉及跨部门博弈，必须通过权责对等的设计打破部门壁垒，防范“财务定数、业务背锅”的脱节现象。

第三条公司设立预算管理委员会（以下简称“委员会”），作为预算管理的最高决策机构。

?人员组成：主任由总经理担任，成员包括分管财务、营销、生产、人资的副总经理及财务总监。

?职责：审批年度预算总目标及分解方案；裁决部门间预算争议；审批超预算及预算调整方案。

第四条财务部为预算日常管理机构，应当承担以下具体动作：

1.组织编制：每年10月15日前下发预算编制指南及空白模板，明确次年关键