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2025-2026年企业内部审计与合规性评估方案

为贯彻落实《中华人民共和国审计法实施条例》《企业内部控制基本规范》及《中央企业合规管理指引（试行）》（国家发展和改革委员会令第52号）等法律法规与政策文件要求。同时，结合本企业2025-2026年度战略发展规划与风险管理体系建设实际，为系统化提升内部审计效能、强化合规风险防控能力、完善公司治理结构、保障企业稳健运营与可持续发展，特制定本方案。方案执行周期为2025年1月至2026年12月，适用范围覆盖公司总部各部门、各分子公司及所有下属业务单元。同时，覆盖对象包括但不限于高级管理人员、中层管理人员、基层员工及所有业务流程与经营活动。

一、总体要求与工作目标....................3

（一）总体要求........................4

（二）工作目标........................5

二、责任体系与任务分解....................6

（一）审计委员会职责定位与履职标准..............7

（二）审计部核心任务分解与量化标准..............9

（三）业务部门协同责任与履职标准..............10

（四）合规管理部专项职责与量化考核.............11

三、重点任务与专项行动...................12

（一）财务审计专