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集团票据统一管理台账指南（2025版）

第一章总则

1.1目的与依据

为进一步强化集团资金管理的整体效能，规范票据行为，防范票据业务风险，实现票据信息的实时监控与高效流转，依据《中华人民共和国票据法》、《电子商业汇票业务管理办法》及集团财务管理制度相关规定，结合集团2025年数字化财务战略转型规划，特制定本指南。本指南旨在通过建立标准化、规范化、智能化的票据统一管理台账体系，确保集团总部及各下属分子公司的票据业务“可视、可控、可调”，提升资金使用效率，降低融资成本与操作风险。

1.2适用范围

本指南适用于集团总部、各事业部、全资及控股子公司（以下统称“各成员单位”）的所有商业汇票业务，包括但不限于银行承兑汇票、商业承兑汇票的收取、背书转让、贴现、质押、托收及到期兑付等全生命周期管理。各成员单位在办理票据业务时，必须严格按照本指南要求维护票据台账信息。

1.3管理原则

（1）集中统一原则：集团财务中心对票据台账实行统一管理，各成员单位需在集团指定的财务系统中进行台账登记，严禁脱离系统建立“体外循环”的私下账簿。

（2）实时同步原则：票据业务发生时，必须遵循“业务发生即时录入”原则，确保台账数据与实物票据或电子票据系统（ECDS）状态严格一致，杜绝补录、漏录。

（3）权责对等原则：明确票据录入、复核、审批各环节的责任主体，实行分级授权管理，确保数据真实、准确、完整。

（4）动态