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内部审计制度范本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范[公司名称，下同]内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升公司治理水平、风险管理能力和经营效益，依据国家相关法律法规、监管要求以及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条定义

本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构及人员依据国家法律法规、公司规章制度和公认的审计准则，对公司及所属单位的经营活动、内部控制、风险管理的适当性、合法性和有效性进行独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司目标实现的活动。

第三条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、全资及控股子公司（以下统称“各单位”）的内部审计活动。

第四条基本原则

内部审计工作遵循以下原则：

（一）独立性原则：内部审计机构和人员在组织上具有相对独立性，不受其他部门和个人的干涉，能够客观公正地开展工作。

（二）客观性原则：审计人员应基于事实，实事求是，不偏不倚地发表审计意见。

（三）公正性原则：审计过程和结果应公平、公正，维护公司整体利益。

（四）保密性原则：审计人员应对在审计过程中知悉的公司商业秘密、敏感信息予以严格保密。

（五）专业胜任原则：审计人员应具备与其从事审计工作相适应的专业知识、职业技能和实践经验，并持续保持专业胜任能力。

第二章内部审计机构与人员

第五条审计机构设置

公司设立独立的内部审计部门（以下简称“审计部”），作为公司内部审计工作的归口管