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建筑工程工地财务管理制度

一、总则

为规范建筑工程工地（以下简称“工地”）的财务管理行为，加强成本控制，提高资金使用效益，保障项目资金安全，确保工程顺利进行，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合工地实际情况，特制定本制度。

本制度适用于本工地所有经济活动的财务管理与会计核算。工地财务管理应遵循“统一领导、分级管理、权责结合”的原则，坚持预算控制、量入为出、成本效益、勤俭节约的方针，确保各项财务活动合法、合规、有序、高效。

二、财务管理基本原则

1.统一领导、分级管理：在公司统一财务政策指导下，工地项目经理对工地财务工作负总责，财务人员具体执行。

2.预算控制、量入为出：各项支出必须以批准的预算为依据，严格控制无预算、超预算支出。

3.成本效益、勤俭节约：强化成本意识，努力降低工程成本，杜绝铺张浪费。

4.规范运作、防范风险：严格执行财务审批程序和内部控制制度，确保资金安全，防范财务风险。

5.权责对等、追溯可查：各项财务活动的决策与执行应明确责任主体，相关记录应完整清晰，便于追溯。

三、资金管理

（一）资金筹集与管理

工地资金由公司统一调度和安排。工地应根据工程进度和预算，提前向公司报送资金需求计划。所有工地资金均应纳入公司统一管理，设立专用银行账户进行核算，严禁账外循环和“小金库”。

（二）银行账户管理

工地银行账户的开设、变更、注销须经公司财务部门批