第六次作业答案 XY宾馆货币资金管理实务.pdfVIP

１．请指出XY宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。ﻫ答:1．XY

宾馆在货币资金管理中能够建立相应的内部控制制度,例如：制单、复核、印鉴保管、收付款、

支票保管、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工，在一定程度上防止了侵吞、挪用和失

窃等不端行为的发生。但该制度也有不完善的方面，例如：企业银行存款日记账与银行对账单的

核对要求、现金与银行存款的日常管理规定等。

完善的方面例如企业银行存款日记账与银行对账单的核对要求现金与银行存款的日常管理规定等二结合你自己单位财务状况经营状况和组织结构的具体状况设计出现金管理制度银行存款管理制度和适合该企业的账务处理流程图现金管理制度我国年制定并出台了现金管理暂行

二、结合你自己单位财务状况、经营状况和组织结构的具体状况,设计出现金管理制

度、银行存款管理制度和适合于该企业的账务处理流程图。

1、现金管理制度:

我国于1988年制定并出台了《现金管理暂行条例》及《现金管理暂行条例实施细则》,

对各单位对于现金和管理和使用进行了明确的规定，单位的现金管理制度应根据以上两项

规章制度制定符合本单位实际情况的现金管理办法:

为规范XＹ宾馆现金管理,防范现金管