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商业银行净息差压力测试的宏观经济情景设计

一、宏观经济情景设计在净息差压力测试中的核心地位

净息差作为商业银行盈利的核心支柱，其变动直接决定了银行的盈利能力与抗风险能力，据相关研究统计，国内商业银行净息差贡献了超过七成的营业收入（李扬，2020）。压力测试作为巴塞尔协议框架下商业银行风险管理的核心工具，能够模拟极端风险事件下银行的财务表现与风险抵御能力，而宏观经济情景设计则是压力测试的起点与核心前提，直接决定了测试结果的可信度与实用性。

（一）净息差与宏观经济波动的内在传导逻辑

商业银行净息差的变动并非孤立事件，而是与宏观经济环境存在着复杂的双向传导关系。一方面，宏观经济变量通过多个渠道直接影