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内部资金审批管理办法（修订版）

为进一步规范全公司资金收付行为，强化资金全流程安全管控，提高资金使用效益，防范资金运营风险，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《企业内部控制基本规范》财会〔2008〕7号等国家相关法规要求，结合公司各业务板块实际运营情况，对原有资金审批管理规则进行全面修订，形成本办法。本办法覆盖公司总部、所有全资子公司、控股分公司的全部资金收支业务，所有相关部门及岗位人员必须严格遵照执行。

第一章总则

一、适用范围

1.主体适用范围

本办法适用于公司总部各职能部门、所有全资子公司、持股比例超过51%的控股分公司，公司派驻外地的办事处、项目组所有资金支出行为全部纳入本办法管控体系。未纳入合并报表范围的参股公司，可参照本办法制定自身资金审批规则，涉及我方股东出资、分红相关的资金往来，必须按本办法要求完成公司内部审批流程后方可办理。

2.资金类型适用范围

本办法管控所有以公司名义持有的货币资金，包括注册资本金、主营业务营收款、各类融资到账资金、政府专项补贴、投资收益、捐赠收入、其他零星收入等所有形式的资金。境外特殊监管区域内的离岸运营资金，可由海外业务板块单独制定专项管理细则，报公司财务部、审计部审批通过后执行，不受本办法常规条款约束。

二、基本原则

1.全面管控原则

所有资金支出必须做到事前有预算、事中有审批、事后有回溯，未纳入年度、月度预算的