企业内部审计工作规范（修订版）.docxVIP

企业内部审计工作规范（修订版）

本规范依据《中华人民共和国审计法》《内部审计工作规定》（审计署令第11号）、GB/T32937-2016内部审计质量评估准则相关要求编制，对上一版内部审计规则做了全流程优化调整，覆盖集团全业态审计活动所有操作环节，所有集团下属经营单元、职能部门、派驻机构必须严格遵照执行。本规范实施后，原有零散发布的内部审计相关通知、细则全部废止，所有审计工作开展统一以本规范要求为准。

第一章总则

一、工作目标

1.合规管控

通过常态化内部审计监督，确保年度审计发现的重大合规问题整改完成率达到100%，所有经营活动符合国家现行法律法规及集团内部规章制度要求，全年不发生因内部管控疏漏导致的重大监管处罚事件。

2.效益提升

通过审计流程优化、冗余环节清理、不合理支出压降，全年为集团减少非必要运营支出不低于年度合并营收的0.3%，推动各业务单元平均运营效率提升8%以上。

3.风险预警

全年至少提前识别12项潜在运营风险点，形成风险预警台账同步推送至对应责任部门，将90%以上的潜在损失化解在萌芽阶段，避免出现单笔超过500万元的无预警重大经营损失。

二、适用范围

1.覆盖主体范围

本规范适用于集团总部所有职能中心、12个业务板块、全部全资子公司、控股比例超过51%的子公司、参股比例超过30%且集团派驻董事的合资经营公司，同时覆盖所有和集团发生年度资金往来超过10