应收帐款监督审核补充.pdfVIP

公司关于无锡飞达应收帐款监督审核

的补充规定

一、市场部执行部分

1、市场部开票员应严格执行每次发货开票扣5000元以上货款的规

定。

2、市场部开票员在收到该单位的汇票传真后，应立即复印，并将复

印件连同原件一并交给财务部主办。

3、市场部开票员在见到财务部出具的填写在汇票传真件上的应收

帐款余额小于10万时，应及时汇报市场部，等待明确的扣

款指示后方可开出发货单；

4、当出现以下情况，市场部开票员擅自开出发货单。

①、财务未按规定注明应收帐款余额。

②、财务部在汇票复印件上注明“未全额到帐”时。

二、财务部执行部分：财务部主办在收到市场部开票员交付的

汇票复印件和原件后，应按以下方法对汇票传真的性进行

审核确认并由该主办签字。

1、财务部主办在收到市场部交付的汇票传真时应认真检核该

单位的应收帐款余额，并在复印件上注明。

2、财务部主办应检核本次传真之前的汇票是否全额到帐，并在

复印件上注明“全额到帐”或“未全额到帐”字样。

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