医院财务内部控制制度.docx

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财务内部控制制度

第一章总则

第一条为加强医院财务管理和内部控制，有效利用医院各项资产，保证医院资产的安全性、完整性，根据有关法律法规，结合医院实际，特制定本制度。

第二条医院财务内部控制由财务部负责，主要内容包括做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等。

第三条医院内部控制遵循以下基本原则：

1．分权约束。每一项经济业务的处理程序不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和徇私舞弊行为。

2．职责明确。合理设置医院内部涉及会计工作的机构，并合理划分各自的职责权限，确保不同机构和岗位之间责权分明、相互制约、相互监督。

3．合