做账实操-库存现金账实不符：账面现金与保险柜实存现金不一致 会计处理分录.pptx

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适用场景：实际库存现金大于账面余额，多为少记付款、多收未录、零头尾差、报销找零误差。

Step1盘点发现差异，先调平账实（必做过渡分录）借：库存现金贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢

Step2查明原因后结转（分场景）场景1：无法查明原因（最常见）借：待处理财产损溢贷：营业外收入—现金盘盈

场景2：漏记报销/漏记付款（补付对应人员）借：待处理财产损溢

贷：其他应付款—XX员工;会计实操文库

借：其他应收款—XX出纳/责任人贷：待处理财产损溢

场景2：企业承担、无法查明原因（日常零星短款）借：管理费用—现金短缺

贷：待处理财产损