财务部职能与岗位职责实用指南.pdfVIP

财务部门职能及人员岗位职责

一、总则

(一）根据《会计法》的有关规定，公司设置专门从事财会工作的职能部门—财

务部，明确财会工作岗位要求，科学、合理地组织会计工作.

计和年检与出纳定期核对现金库存余额及帐实相符情况及时按月与银行对帐并出具银行对帐调节表负责公司会计凭证的整理装订工作会计档案的保管工作对总账账本明细账本报表电子文件银行对账单税务申报表发票存根合同有关文件等进行登记保管完成上级交办的其他工作

(二）财务部设置财务经理、会计、出纳等工作岗位。会计工作岗位可以一人多

岗，但出纳不得兼稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登

记工作。会计工作岗位要有计划地定期轮换。

(三）会计人员必须具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉

国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。

二、财务部门职能

企业财务部门是企业会计核算、会计信息提供、资产安全控制、成本费用控

制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门，其职能如下：

理与决策使用负责办理企业资产负债业务的核算负责办理企业收入成本费用等的计算和会计核算负责资金交易和资金拆借业