应收款项催收管控管理办法.docx

应收款项催收管控管理办法

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范公司应收款项的催收管理，加快资金回笼，降低坏账损失，明确催收责任与流程，依据《中华人民共和国民法典》合同编有关诉讼时效的规定、财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于预期信用损失的要求，结合公司实际经营情况，制定本办法。

本办法适用于公司所有对外销售商品、提供劳务、出借资金及保证金押金形成的应收款项，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。

应收款项催收的核心矛盾在于：销售部门追求签单发货，财务部门追求资金安全，两者目标天然冲突。本办法的落脚点是通过账龄分级、责任到人、催收动作与考核挂钩三