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2026年税务师税法二简答题题库(含答案)

（本试卷为教学用模拟测试卷）

满分：100分考试时间：120分钟考试形式：闭卷笔试

姓名：_________班级：_________学号：_________得分：_________

注意事项

1.本试卷为教学用模拟测试卷，请将答案写在答题区域规定位置。

2.作答一律使用0.5毫米黑色签字笔，字迹工整，卷面整洁。

3.案例分析题请结合教育情境分点作答。

4.考试结束后，请将本试卷与答题纸一并交回。

一、单项选择题（本大题共25小题，每小题2分，共50分。每小题只有一个正确答案）

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关可以采取哪些措施对欠税的纳税人进行强制执行？请列举至少两种措施。

A.查封、扣押纳税人财产B.罚款、警告

C.要求纳税人提供纳税担保D.吊销纳税人营业执照

2.在增值税纳税人中，小规模纳税人适用的增值税征收率通常是多少？请说明其适用范围。

A.3%，适用于所有增值税纳税人B.5%，适用于一般纳税人

C.1%，适用于小规模纳税人D.0%，适用于出口货物

3.企业所得税的税率为多少？哪些企业可以享受优惠税率？请简述其条件。

A.25%，所有企业均可享受15%优惠税率

B.25%，符合条件的小型微利企业可享受20%优惠税率

C.15%，所有企业均可享受