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竣工结算审核资料整理方案

一、编制说明

竣工结算审核的效率与结论准确性，七成取决于资料的完整性——资料缺失导致的不是「慢一点」，而是审核人被迫用估算替代实测、用合同单价替代实际签证，直接造成结算金额偏差和审计追责风险。本方案适用于施工总承包项目竣工结算送审前的资料整理工作，目标是在20个工作日内形成一套编号完整、逻辑闭环、可被第三方审核机构直接采证的结算资料包。

本方案解决三个问题：

1.结算审核需要哪些资料、按什么顺序收集，避免边审边补；

2.资料之间的勾稽关系如何核对，避免「有资料但对不上账」；

3.缺失资料如何补救、补救失败如何在结算说明中披露，避免隐性风险。

二、组织分工与时间计划

资料整理是「一人牵头、多口供数」的工作，责任不落到人头就会出现「都以为别人在收集」的真空。组织安排如下：

角色

人员

职责

产出

组长

项目经理

总协调、对外沟通（业主/监理/审计）

结算资料目录确认单

造价组

商务经理（牵头人）

结算书编制、资料勾稽核对

结算送审稿、资料清单

技术组

技术负责人

图纸、变更、洽商、隐蔽验收记录

技术类资料卷

现场组

施工员

签证原始单据、影像资料、施工日志

现场类资料卷

财务组

项目会计

付款凭证、发票、甲供料台账

财务类资料卷

时间计划（自启动日起，按20个工作日排布）：

阶段

工作日

内容

验收标准

清单宣贯与摸底

第1~3天

各组按附件