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人力资源管理公司财务管理办法

第一章总则

第一条目的

为规范本人力资源管理公司（以下简称“公司”）财务行为，加强财务管理与会计核算，防范资金、税务、合同风险，保障劳务派遣、人力外包、猎头、人事代理、薪酬代发等主营业务有序开展，保护公司资产安全完整，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《劳动合同法》《劳务派遣暂行规定》等法律法规，结合人力服务行业特点，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司本部及下属分支机构，所有部门、员工以及公司承接的劳务派遣、外包项目相关财务收支、资金结算、票据、成本费用、税务、档案管理等全部财务活动。

第三条财务管理原则

独立核算，专款专用：区分公司自有经营资金与客户代付资金（代发工资、社保公积金），严禁挪用客户代收代付资金。

预算管控，收支两条线：所有收入及时入账，支出按预算、审批流程执行。

风险可控：重点管控代发薪酬、社保代缴、保证金、应收账款坏账风险。

真实合规：会计核算真实完整，票据、合同、资金流保持一致。

第四条财务岗位职责

财务负责人：统筹财务制度建设、预算、资金、税务；审核重大资金支付；对内对外财务报告；风险管控。

会计：账务处理、凭证审核、报表编制、税务申报、合同台账、应收应付管理、会计档案保管。

出纳：资金收付、银行账户管理、网银操作、现金/银行日记账、票据保管；不得兼任稽核、会计档案保管、收入费用债权债务账目