机关单位预算管理内部控制制度模版.docxVIP

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本单位预算管理行为，强化预算约束，提高资金使用效益，防范财务风险，确保单位各项工作任务的顺利完成，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等国家有关法律法规和财经规章制度，结合本单位实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本单位各项收入、支出预算的编制、审批、执行、调整、监督、评价等管理活动。单位所属独立核算的二级单位可参照执行或根据本制度精神另行制定具体实施细则。

第三条基本原则

预算管理内部控制应遵循以下原则：

（一）合法合规原则：符合国家有关法律法规和财经政策的规定。

（二）全面控制原则：涵盖预算管理的各个环节和所有相关业务部门及岗位。

（三）风险导向原则：针对预算管理中的薄弱环节和潜在风险点，采取有效控制措施。

（四）权责对等原则：明确各部门、各岗位在预算管理中的职责权限，确保权、责、利相统一。

（五）公开透明原则：预算编制、执行、调整等过程应在规定范围内公开，接受监督。

第四条组织领导

单位负责人是预算管理内部控制的第一责任人，对本单位预算管理的合法性、真实性和完整性负责。单位应成立预算管理领导小组（或相应决策机构），由单位负责人牵头，相关业务部门和财务部门负责人参与，负责审议预算草案、预算调整方案、决算报告等重大事项。财务部门是预算管理的牵头部门，负责预算的具体组织、协调、编制