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资金支出审批制度

第一章总则

1.1目的依据

为规范公司及所属单位资金支出审批行为，强化内部控制体系建设，防范资金运营风险，提高资金使用效益，保障资金安全，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》等法律法规及《公司章程》相关规定，结合公司实际经营情况，制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司及控股子公司（以下统称“各单位”）的所有资金支出审批活动，涵盖日常运营支出、资本性支出、项目支出、对外投资与合作支出、应急支出、备用金与因公借款等所有资金流出事项。参股子公司可参照本制度执行，或结合自身情况制定审批制度后报公司备案。

1.3基本原则

1.3.1预算管控原则。所有资金支出必须纳入年度全面预算管理体系，严格执行预算编制、审批、执行、调整流程，无预算、超预算支出需履行专项审批程序，未完成预算调整的不得安排支出。

1.3.2层级审批原则。严格按照本制度规定的授权层级逐级审批，上对下逐级授权，下对上逐级负责，严禁越权审批、逆程序审批。

1.3.3权责对等原则。各审批环节责任人对所审批事项的真实性、合规性、必要性、合理性承担相应责任，审批意见需明确具体，不得模糊表述。

1.3.4效率优先原则。在合规管控的前提下优化审批流程，推广线上审批系统，简化小额常规支出审批环节，