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资金审批制度

本制度适用于公司各职能部门、区域分公司、全资及控股子公司所有涉及资金流出的全流程审批管理，覆盖以人民币、外币计价的库存现金、银行存款、电子支付、商业票据、信用证、数字人民币等所有形式的资金支付活动；已纳入年度薪酬专项方案、按固定标准定期发放的员工基本工资、社保公积金、法定福利等常规性支出，可简化审批流程，由人力资源部按月核对考勤、职级、发放标准形成发放清册，经财务部门薪酬核算岗复核金额准确性、财务负责人确认资金头寸后即可发放，无需逐笔重复走业务审批流程，但涉及员工绩效奖金、专项奖励、离职补偿金等非固定薪酬类支出，仍需按本制度规定的流程完成审批后方可支付。

所有资金审批必须严格遵循四项核心原则：一是预算先导原则，所有资金支出必须纳入对应周期经法定程序审议通过的全面预算范围，坚持“先有预算、后有支出”，无预算、超预算支出原则上不予审批，确因业务开展需要产生的预算外支出，必须先行完成预算调整流程，预算调整的审批权限与对应资金支出的审批层级保持一致；年度预算总额内的同部门不同科目间的预算调剂，单项调剂金额在5万元以内的，由部门负责人提交调剂申请、财务部门预算管理岗核实预算结余情况、财务负责人确认后即可调剂，超过5万元的需按资金审批层级报对应管理人员审批，严禁无预算安排支出、严禁超预算列支费用。二是分级授权原则，严格按照业务属性、金额阈值划分审批层级，坚持“谁主管、谁审批、谁负