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审计报告（完整版）

文号：内审〔202X〕第017号

根据年度内部审计工作计划安排，审计组于指定进场日正式进驻被审计单位，开展全周期年度财务收支及内控合规专项审计，现将本次审计的完整情况及最终结论报告如下。

第一章审计概况

一、审计工作依据

1.本次审计严格遵照《中华人民共和国审计法》第三十二条、第三十三条相关规定，同时符合《中华人民共和国注册会计师法》第十四条执业要求，执行标准完全对齐《中国注册会计师审计准则第1141号——财务报表审计中与舞弊相关的责任》《中国内部审计准则第1101号——内部审计基本准则》全部条款。

2.本次审计同时参照被审计单位内部发布的《财务核算管理办法》《固定资产管理细则》《采购项目审批流程规范》等内部制度文件，所有审计判定标准均提前向被审计单位公示，不存在临时增设判定依据的情况。

二、审计覆盖范围

1.本次审计覆盖的会计周期为连续12个自然月的完整财务核算期间，涉及的核算主体包含被审计单位本部及下属2家分公司，未将下属参股比例低于20%的联营企业纳入本次审计范围。

2.本次审计覆盖的业务板块包含日常行政收支、人员薪酬核算、物资采购管理、在建项目推进、对外投融资业务5个核心模块，累计涉及账面资产总额3.72亿元，年度营业收入2.19亿元，年度利润总额2746万元。

三、审计实施时间安排

1.审计前期准备阶段共耗时5个工作日，主要完成审计方案编制