备用金核销办法.docx

备用金核销办法

我在企业财务岗干了快十年，见过太多因为备用金核销闹得不愉快的事儿：新员工不清楚要求，贴错票跑三四趟才办好；老员工忘了核销时间，年底被催得心烦意乱；财务那边堆着一堆长期挂账，清也清不掉，还得应付审计查账。说白了，两边都有难处：员工垫了钱想快点报销拿到钱，不想被各种条条框框折腾；财务要守内控和税务的规矩，不能随便松口子出了问题担责任。所以整理出这套切实可行的备用金核销办法，既符合财务规范要求，也尽量给大家省事儿，兼顾规则和人情味，把核销这件事理得明明白白。

1总则

1.1制定本办法的目的

制定这套办法核心有三个目的：第一是规范公司流动资金管理，防范公款长期占用、挪用、虚报冒领的