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2026年财政专户管理问题排查整改报告

一、排查工作概述

1.1排查背景与依据

财政专户是财政部门为履行特定管理职能，在商业银行开设的用于核算特定资金的银行账户，是财政资金运行的重要载体。近年来，财政部持续推进财政专户清理整顿工作，先后印发《财政部关于全面加强财政专户管理的通知》《财政专户管理办法》等文件，对专户设置权限、开设程序、资金管理、核算要求作出明确规定。2025年，审计署在中央预算执行审计中发现部分地方存在专户开设不规范、存量资金未及时清理、专户资金脱离国库监管等问题，财政部随即部署开展全国财政专户管理问题专项排查。

根据《财政部关于开展2026年财政专户管理问题排查整改工作的通知》（财库〔2026〕3号）及省财政厅《关于转发〈财政部关于开展2026年财政专户管理问题排查整改工作的通知〉的通知》（X财库〔2026〕5号）要求，我市（XX市，下同）于2026年2月10日至4月20日，对全市各级财政部门管理的财政专户开展全面排查。

1.2排查范围与对象

本次排查覆盖市本级及所辖X个县（市、区）财政部门，共排查：

?市本级财政专户XX个，涉及开户银行X家

?县（市、区）级财政专户XX个，涉及开户银行X家

?专户资金余额合计XX亿元（截至2025年12月31日）

排查内容包括专户开设合规性、资金管理规范性、核算准确性、存量资金清理情况、专户信息报备一致性等五个方面，具体