免税分配智能工作表指南.pdfVIP

免附加税分配智能工作表

SIMPLE计划首两年内的分配请填写B列A列B列

其他所有分配（包括SIMPLE计划两年后的分配）请填写A列非SIMPLE简单模式

SIMPLE计划两年后的分配情况分布分布

A年满55岁当年或离职

(符合资质的公共安全雇员为50岁)

B等额定期支付

C完全及永久

D身故（不适用于修正捐赠合同）

E医疗费用范围*

F根据QDRO**支付给替代收款人

G失业人员的健康保费*

H高等教育支出

*

I首次购房

*

J局对合格计划的征税

K对预备役人员的合格分配

L其他（包括年龄超过59岁半）

*

不适用于年金或修改后的寿险

合同。

**

不适用于IRA、年金或

修正的捐赠合同。

G、H和I仅适用于IRA分配。