内部审计人力资源审计程序实用指南.pdfVIP

（内部审计）人力资源审计程序

审计目标：

1、对人力资源流程有个全面的理解；

2、评价人力资源流程和相关内部控制的效果和效率；

源部门在员工决定离开之前与员工谈话吗H员工在离开之前是否完成了包含有特定的离职原因的调查表吗如果有这些情况落实没有I对于非自愿的离职是否在员工离职档案中包含有个人提高计划J是否设置离职程序表以确保所有需要的文件均已完备并保存在员工档案中查阅

3、对支持人力资源流程的信息系统的可靠性和质量进行评价。

审计程序：

一、准备阶段：

时间程序签名索引

1、和内部审计经理召开计划会议，对范围、方法和时间进行讨论，确定被审单位的期望；确定恰

当的联络人。

工较高的不满意甚至有潜在的诉讼可能D人力资部门开展离职面谈吗或者离职后的面谈E是否有程序保证所有大额的借岀资产例如笔记本电脑公司信用卡在员工离开之前全部收回F迁移计划或奖金计划是否被复核以保证在员工离开之前这些成本均已被收回参考BoG人力资

2、对审计的领域有充分的了解：

A获得和讨论任何与人力资源有关的材料；

B考虑在计划和执行审计阶段和人力资源专家讨论的必要性；

C和审计组其他成员讨论他们在这个领域