2026年学校财务月度对账行事历.docx

2026年学校财务月度对账行事历

一、对账基础规则说明

（一）对账范围

1.账务核算类：总账与明细账核对、科目余额表与辅助核算台账核对、财务系统数据与国库集中支付系统/非税收入征管系统/个人所得税扣缴系统数据核对

2.资金资产类：库存现金对账、银行存款对账（含基本户、零余额账户、专用账户、工会账户、食堂账户）、非税收入对账、应收应付款项对账、固定资产对账、存货对账

3.业务协同类：学生收费对账、教职工薪酬社保对账、科研项目经费对账、政府采购支付对账、后勤服务收支对账

（二）对账责任主体

1.财务处核算科：负责总账、明细账、科目余额核对，资金类对账牵头，账务差错调整

2.财务处资金科：负责银行账