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备用金管理制度

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司备用金的管理，确保资金使用的合理性、安全性和高效性，保障公司日常运营的顺利进行，依据国家相关财经法规及公司财务管理制度，特制定本制度。本制度旨在明确备用金的申请、审批、领用、保管、报销及核销等环节的操作规范，防范资金风险，提高资金使用效益。

（二）定义

本制度所称备用金，是指公司为满足各部门或员工因日常工作需要，预先拨付给指定人员用于支付小额、零星、紧急费用的周转资金。备用金的使用范围应符合公司规定，不得挪作他用。

（三）适用范围

本制度适用于公司全体部门及员工。所有涉及备用金的申请、领用、报销等行为，均须遵守本制度的规定。

（四）基本原则

1.总额控制原则：备用金的设立和领用应根据实际工作需要，从严控制总额，避免资金闲置或过量占用。

2.专款专用原则：备用金应严格按照规定用途使用，不得用于与公司业务无关的支出。

3.及时报销原则：领用备用金后，应在规定期限内及时办理报销手续，结清款项。

4.安全保管原则：备用金保管人对所保管的备用金负有安全责任，确保资金完整无缺。

5.权责清晰原则：明确各部门及相关人员在备用金管理中的职责与权限，确保管理责任落实到人。

二、管理部门及职责

（一）财务部

财务部是公司备用金的归口管理部门，主要职责包括：

1.制定和完善备用金管理制度及相关操作流程。

2.负责备用金的审