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2026年基金从业资格《基金估值》模拟卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（以下各题选项中只有一项符合题意，请将所选选项的字母填在题后的括号内）

1.基金资产估值的基本原则中，要求基金资产净值计算方法、计算结果予以公开，便于投资者了解基金资产价值的是（）。

A.一致性原则

B.公允性原则

C.及时性原则

D.完整性原则

2.下列关于基金份额净值的表述中，正确的是（）。

A.基金份额净值是在基金资产总值的基础上扣除基金各项费用后，由基金份额总额除得出的单位价值。

B.基金份额净值是基金资产总值除以基金份额总数得出的价值。

C.基金份额累计净值是在基金份额净值的基础上，加上基金成立以来每份累计分红的金额。

D.基金份额净值和基金份额累计净值是同一个概念。

3.某债券基金当日持有的某只到期一次还本付息的债券，面值为1000万元，剩余期限为1年，票面利率为5%，市场利率为4%。若采用摊余成本法进行估值，该债券在当日的公允价值应记为（）万元。

A.1000

B.1000×(1+5%)=1050

C.1000×(1+4%)=1040

D.1