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医院内控工作方案2026医院内部控制工作方案

一、总则

（一）制定目的

为全面提升医院内部管理水平，规范医院经济及运营行为，防范各类风险，保障医院资产安全完整，提高资源使用效益，促进医院健康、可持续发展，特制定本方案。

（二）制定依据

依据国家相关法律法规、财经纪律以及卫生健康行政部门关于加强医疗机构内部控制建设的各项要求，结合本院实际情况，制定本方案。

（三）适用范围

本方案适用于医院及所属各部门、科室的各项经济活动和运营管理过程。

（四）工作原则

1.全面性原则：内控工作应覆盖医院运营的各个环节和所有部门、人员，实现全过程、全员参与的控制。

2.重要性原则：在全面控制的基础上，重点关注高风险领域和关键业务流程。

3.制衡性原则：确保医院内部机构、岗位的设置及其职责权限划分科学合理，形成相互制约、相互监督的机制。

4.适应性原则：内控工作应与医院的规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5.成本效益原则：在保证内控有效性的前提下，合理控制成本，力求以适当的成本实现最佳的控制效果。

二、组织领导与职责分工

（一）组织架构

医院成立内部控制工作领导小组，由院长担任组长，分管财务、审计工作的院领导任副组长，成员包括财务、审计、医务、护理、药剂、设备、信息、后勤、人事等关键部门负责人。领导小组下设内控工作办公室，办公室设在