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中级会计职称考试财务管理模拟试卷（2026）

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本类题共25小题，每小题1分，共25分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。）

1.某企业于年初存入银行10000元，年利率为12%，按季度复利计算，则第一年末的本利和为（）。

A.11200元

B.11255元

C.13310元

D.12625元

2.下列各项中，不属于财务预算的是（）。

A.现金预算

B.预计利润表

C.采购预算

D.预计资产负债表

3.企业向银行借入一笔长期借款，年利率为8%，银行要求维持贷款限额的15%作为补偿性余额，则该项借款的实际利率为（）。

A.9.41%

B.8.50%

C.9.02%

D.7.69%

4.某公司拟进行一项固定资产投资，项目计算期为5年，净现值为200万元，行业基准折现率为10%，则该项目的内含报酬率（）。

A.一定大于10%

B.一定小于10%

C.一定等于10%

D.无法判断

5.下列关于营运资金管理的说法中，不正确的是（）。

A.营运资金的管理重点在于管理流动资产

B.流动资产的管理特点是投资回收期短、变现能力强

C.流动负债的管理特点是速度快、弹性大

D.流动资产与流动负债的匹配是营运资金管