酒店会计财务处理实操指南.pdfVIP

酒店会计的财务处理

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：

借：应收帐款——客帐

应收帐款——结帐——明细

场推广费物业操作及保养费能源供应费上述保险费借款利息房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出可用银行存款利息收入冲减本科目售卖资产损益核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱由酒店定以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额推

应收帐款——团队

银行存款

贷：营业收入

应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内

容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录

到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付

款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款

内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首