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财务审核关注点（讨论稿）

一、审核采购合同（订单）之关注点

商名称物资名称规格型号数量单价大小写合计金额是否明确无误采购合同订单的审批手续是否齐全审核采购报销单与所附发票入库单采购合同订单的供应商单价数量合计总金额是否一致审批后的合同订单的供应商物资名称规格型号数量差异超过单价等如有改变是否附有采购

1、通过对比市场询价记录、历史价格、网上及电话询价，判断

采购合同（订单）价格是否合理，是含税价还是不含税价；

2、采购合同（订单）约定的发票类型，是一般发票，还是增值

税发票，是增值税普通发票，还是增值税专用发票；

3、采购合同（订单）日期、供应商名称、物资名称、规格型号、

数量、单价、大小写合计金额是否明确无误；

4、采购合同（订单）的审批手续是否齐全；

5、审核采购报销单与所附发票、入库单、采购合同（订单）的

单是否约定质量保证金及比例资产处理审核签字若是账内资产审核是否经有关部门鉴定同意作为废物处理具体处理是否符合公司规定若是账外资产审核是否经有关部门鉴定同意作为废物处理具体处理是否符合公司的规定注此关注点适用于财务经理