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现金流管控分析工作计划

我是公司财务中心资金管理组的主管，做资金管控快八年了，前两个月那次差点凑不出上游货款的事我现在想起来还捏着一把汗。那天半夜领导打电话问能不能补上八百万的缺口，我对着资金表翻了三四遍，最后只能临时抽走了新项目的预备金才过关，那之后我就确定，必须系统性做一次全公司的现金流管控分析，不能再抱着“出问题再补窟窿”的心态过日子。结合公司目前的经营现状，我牵头制定了本次现金流管控分析工作计划，具体内容如下：

1工作开展背景与总体目标

1.1工作开展背景

这两年公司业务扩张速度快，新上了三条产品线，经销商数量翻了近一倍，账面营收涨了三成，看起来发展势头很好，但实际上现金流一直绷得很紧，每月末的可动用流动资金长期达不到我们预设的安全线，经常出现“看着有利润，手里没活钱”的情况。梳理下来，目前的核心痛点包括三个方面：一是应收款逾期占比越来越高，有超过一成半的应收款逾期超过三个月，不少业务员为了冲销售额随便放信用额度，回款全靠财务催；二是库存和闲置预算占用了大量资金，采购部门为了锁原材料价格，囤了大半年的备货，光是闲置原材料就占了近千万的流动资金，还有不少部门为了花钱方便，多报两三倍的预算，钱放在账上躺三四个月不用，白白浪费资金成本；三是之前的现金流分析都是零散的、出事之后才做的补救型分析，从来没有做过全链条全口径的系统性梳理，管控漏洞一直没彻底挖出来，流动性风险随时可能爆