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出纳实务试题及答案

一、单项选择题（共20题，每题1分，每题只有一个正确答案）

1.根据《现金管理暂行条例》规定，开户单位日常零星开支所需的库存现金限额，一般为单位（）的日常零星开支所需现金量，边远地区和交通不便地区的限额可适当放宽，但最高不得超过15天。

A.1-3天B.3-5天C.5-7天D.7-10天

2.现金日记账和银行存款日记账必须采用（）账簿，不得采用活页式、卡片式账簿。

A.订本式B.多栏式C.数量金额式D.横线登记式

3.根据支付结算办法中票据填写规范要求，某企业202X年10月20日开出转账支票，出票日期的正确中文大写写法是（）。

A.贰零贰X年拾月贰拾日B.贰零贰X年壹拾月贰拾日C.贰零贰X年零壹拾月零贰拾日D.贰零贰X年零拾月零贰拾日

4.根据票据法相关规定，支票的提示付款期限为自出票日起（），超过提示付款期限的，持票人开户行不予受理，付款人不予付款。

A.3天B.10天C.1个月D.2个月

5.开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，不得直接从本单位的现金收入中直接支付支出，即不得“坐支”现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准，核定坐支范围和限额。

A.单位负责人B.开户银行C.财政部门D.税务部门

6.库存现金清查中发现的现金长款或短款，在查明原因前应首先通过（）会计科目进行核算。

A