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零基预算与滚动预算编制方法及执行控制操作指引手册

（财务税务审计·数据与实例为据）

第一章适用范围与预算体系

本指引适用于公司及5家子公司零基预算与滚动预算的编制与执行。本年预算总盘子12.6亿元、覆盖部门38个、预算科目186项。

管理目标为一切支出以业务动因为起点不以去年基数追加。本年设定预算偏差率控制在5%以内。

预算委统筹，财务部牵头，各责任中心编报。本年配置预算专岗5名。

参照零售集团零基预算改革口径，费用项逐项论证必要性。本年核减不必要支出6800万元。

表1-1预算体系总览

管理项

本年数量

口径

偏差

处理

预算总额

12.6亿元

零基编制

3.8%

可控

责任中心

3