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2025年银行业风控部风控员信用风险评估手册

第1章信用风险管理体系概述

1.1信用风险定义与分类

信用风险，简言之，是交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的可能性。在银行业务实践中，这种风险的表现形式多种多样，从贷款违约到衍生品交易对手方失效，甚至延伸至信用证欺诈等。理解其本质，需从定义入手，再深入分类。信用风险的本质是未来不确定性对当前价值评估的冲击，当预期收益与实际收益出现显著偏差时，风险便转化为损失。例如，一笔看似完美的企业贷款，若借款人经营状况恶化导致无法按时还款，银行便承受了信用风险。

业界普遍将信用风险细分为三大类别。第一类是交易对手信用风险，主要源于交易对手未能履行合约义务，如债券发行人无法偿付本息。根据国际清算银行（BIS）2023年的统计，全球银行业此类风险敞口年均增长约5%，其中衍生品交易是高发领域。第二类是信用转换风险，即资产价值因市场环境变化而贬损的风险，例如利率上升导致浮动利率贷款的违约概率增加。第三类是模型风险，源于风险评估模型本身的缺陷或参数设置不当，如信用评分模型未能准确反映借款人真实违约概率。在实践中，这三类风险往往相互交织，需要综合评估。

为何分类如此重要？因为不同的风险类别需要不同的管理工具和应对策略。例如，交易对手风险侧重于对手方准入和保证金管理，而模型风险则要求建立严格的模型验证和压力测试机制。某欧洲大型银行因未充分对冲