记账实操-广告媒体行业账务处理分录.doc

会计实操文库

PAGE1/NUMPAGES7

记账实操-广告媒体行业账务处理分录

一、基础资金、开办、日常行政账务

1、收到股东投资款100万元

借：银行存款1000000

贷：实收资本1000000

2、支付办公房租、物业费、软件年费、设计素材会员费

借：管理费用—办公/房租/平台费

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

3、计提行政、财务、管理人员工资社保

借：管理费用—工资社保

贷：应付职工薪酬

二、业务接单、预收款项（广告行业高频）

核心：未履约、未完工项目收款，全部挂合同负债，不确认收入

4、收到客户广告项目预付款3万元

借：银行存款30000

贷：合同负债—