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企业整体财务管理方案

作为一名从事财务咨询工作快十年的从业者，我前几年帮一家发展到数十亿元规模的民营消费品企业做整体财务梳理，这家企业老板是做业务出身，前十年靠着敢闯敢拼把规模做起来了，但内部财务管理一直跟不上，出了好几次因为资金错配、成本不清导致的利润流失，甚至差点因为一笔大额逾期应收影响了银行授信。那段时间我带着小组蹲在企业调研了两周，最后拿出了这套贴合他们实际情况的整体财务管理方案，运行到现在效果很不错，今天就把这套完整方案整理出来，内容全部来自实际落地经验，给有需要的企业做参考。

1方案编制背景与整体定位

1.1企业现存核心问题梳理

我当时翻完他们所有的台账和凭证，总结下来一共四个核心痛点，其实也是大部分成长型企业的共性问题：第一是资金管理散乱，企业一共有十几个银行账户，各个业务板块的子账户自己管自己的钱，有时候这边账户躺着大笔闲置资金，那边账户要借高息贷款付利息，完全没有统筹；而且默认业务员可以直接收取客户定金，不少款项拖两三个月才交到财务，还有个别业务员挪用款项做个人周转，给企业带来了不小的合规风险。第二是成本核算模糊，生产端只算总的原材料领用，不分车间、不分工序统计损耗，每个月算下来总利润不对，却找不到到底是哪个环节亏了钱；销售端的费用也没有跟具体项目、具体产品绑定，哪个产品线赚钱哪个不赚钱，财务说不清楚，老板只能凭感觉拍板。第三是内控和核算不规范，财务每个月要花