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应付账款管理办法

文件编号：ZD-CW-008-01版本号：A/0生效日期：2026年1月1日

第一章总则

第一条编制目的

为进一步加强公司应付账款管理，规范应付账款业务流程，明确各环节职责分工，强化内部控制，防范财务风险，提高资金使用效率，根据《应付账款管理制度》及相关财务法规，制定本办法。

第二条编制依据

本办法依据以下法规和制度制定：

（一）《中华人民共和国会计法》；

（二）《企业会计准则》及相关应用指南；

（三）《应付账款管理制度》（ZD-CW-008）；

（四）《公司财务管理制度》；

（五）《公司采购管理制度》；

（六）其他相关法律法规和公司管理制度。

第三条适用范围

本办法适用于公司及下属各分公司、子公司（以下统称各单位）所有应付账款的日常管理活动，包括应付账款的确认、记录、支付、对账、分析、核销等全流程管理。

第四条管理目标

（一）确保应付账款记录真实、准确、完整；

（二）确保应付账款及时确认、及时入账；

（三）确保应付账款支付安全、合规、高效；

（四）确保应付账款对账及时、差异可控；

（五）合理利用供应商信用期，优化公司现金流。

第二章适用范围

第五条适用业务类型

本办法适用于以下业务类型产生的应付账款：

（一）原材料采购：包括主要原材料、辅助材料、包装材料等的采购；

（二）设备采购：包括生产设备、办公设备、交通工具等的采