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货币资金管理的内部审计报告

〔征求意见稿〕

公司财务部：

根据年度审计计划安排，审计部于*月1号至28日对本部财务、分公司财务进行了08

年1-6月份期间货币资金管理的审计。

入第一类不征税收入第项万应为不征税收入无论是财税号还是财税号都要求财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理方法或具体管理要求在实际操作中我公司万属中央预算内投资计划范围适用中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行方法万

一、审计概况

审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制标准──基本标准》、公司《财务管理制

度》等有关规定。

审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度，防患违规风险；防止舞弊，保

护货币资金的安全完整。

审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理

实施细则》、《银行帐户管理实施细则》制度的遵循情况。主要内容有货币资金岗位分工及授

权批准、内部记录和核对的执行情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。

审查程序和方法：〔1〕对货币资金的内部控制制度主要内容遵循情况进行答卷式测试。

审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行。〔2〕会同被审计单位主管会计人员盘点

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