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会计师事务所自查报告及整改措施

一、自查工作概况

（一）自查目的

为贯彻财政部门、注册会计师协会行业监管相关要求，强化事务所质量控制体系建设，防范执业风险，规范审计、验资、专项咨询等业务执业行为，提升执业质量，防范重大审计风险，组织开展本次全面自查。全面梳理业务承接、项目执行、底稿归档、独立性管理、内控管理、档案管理等方面存在问题，落实整改，健全长效管理机制。

（二）自查范围

时间范围：XXXX年X月—XXXX年X月出具的业务报告。

业务范围：财务报表审计、专项审计、验资、绩效评价、财务咨询等业务项目；重点抽查高风险业务：民营企业年报审计、小微企业审计、专项核查、涉及投融资业务审计项目。

管理范围：事务所质量控制制度执行、注册会计师及从业人员独立性管理、业务档案管理、收费管理、风险评估、职业道德管理。

（三）自查组织与方式

成立自查工作小组：组长（主任会计师），副组长（质量负责人），成员：质控专员、项目合伙人、部门负责人。

自查方式：项目抽查、底稿审阅、制度核查、访谈执业人员、业务台账核对、档案现场检查。

二、基本情况

本所现有注册会计师XX名，从业人员XX人；建立业务承接、风险评估、项目执行、三级复核、档案管理、职业道德、独立性管理等质量控制制度。本次共抽查XX个业务项目，涵盖年报审计、专项审计、其他鉴证业务。通过自查，总体执业流程基本符合《注册会计师法