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其他货币资金测试题

一、单选题（每题1分，共20分）

1.下列不属于其他货币资金的是（）（1分）

A.银行本票

B.银行承兑汇票

C.银行存款

D.信用卡存款

【答案】B

【解析】银行承兑汇票属于应收票据，不属于其他货币资金。

2.其他货币资金的期末余额应根据（）填列。（1分）

A.银行存款日记账

B.银行对账单

C.其他货币资金总账

D.以上都是

【答案】D

【解析】其他货币资金的期末余额应根据银行存款日记账、银行对账单和其他货币资金总账综合填列。

3.企业取得银行本票时，应借记（）科目。（1分）

A.银行存款

B.其他货币资金

C.应收账款

D.预付账款

【答案】B

【解析】企业取得银行本票时，应借记“其他货币资金”科目。

4.企业将银行本票用于支付货款时，应贷记（）科目。（1分）

A.银行存款

B.其他货币资金

C.应付账款

D.预付账款

【答案】B

【解析】企业将银行本票用于支付货款时，应贷记“其他货币资金”科目。

5.企业收到客户支付的款项存入银行时，应借记（）科目。（1分）

A.银行存款

B.其他货币资金

C.应收账款

D.预收账款

【答案】A

【解析】企业收到客户支付的款项存入银行时，应借记“银行存款”科目。

6.企业持有的信用卡存款，期末余额应根据（）填列。（1分）

A.信用卡存款日记账

B.银行对账单

C.信用卡存款总账

D.以上都是

【答案】D

【解析】企业持有