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2026中级审计师资格考试（审计理论与实务）历年参考题库含答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共100题）

1、期货公司董事、高级管理人员以及其他从业人员从事或者变相从事期货自营业务的，由国务院期货监督管理机构责令改正，给予警告，没收违法所得，并处违法所得的罚款。

A.1倍以上3倍以下

B.1倍以上5倍以下

C.3万元以上10万元以下

D.5万元以上20万元以下

2、中国证监会派出机构对期货公司营业部采取责令暂停部分业务的监管措施，暂停期限最长不得超过。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

3、投资者在期货交易中因遇到不可抗力等特殊情况导致持仓需要调整的，应当。

A.自行调整持仓

B.直接向交易所申请变更

C.通过期货公司办理相关手续

D.通知其他交易会员

4、根据《期货公司首席风险官管理规定（试行）》，首席风险官应当遵守法律、行政法规、中国证监会的规定和期货公司章程，忠于职守，恪守诚信，勤勉尽责。首席风险官不履行职责或者徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的，中国证监会及其派出机构依法采取等措施。

A.监管谈话、出具警示函、责令更换

B.罚款、拘留

C.吊销执照、禁止进入市场

D.通报批评、公开谴责

5、期货交易所应当按照国家有关规定建立、健全下列风险管理制度，其中不包括。

A.保证金制度

B.当日无负债结算制度

C.涨跌停