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财务科目对应关系核对计划

财务科目对应关系核对计划

财务科目对应关系核对计划需要建立在统一会计政策、统一核算口径和统一信息系统规则的基础之上，围绕资产、负债、权益、收入、成本、费用、税务、往来、合并抵销以及报表披露等关键环节，明确每一项业务事项应当进入哪一个会计科目，明确不同系统、不同模块、不同账套之间相同业务是否形成一致记录，明确总账、明细账、辅助账、业务台账之间是否能够相互印证。该项工作不是单纯把两个科目的余额放在一起比较，而是要沿着业务发生、凭证生成、账务处理、系统传输、期末结转、报表取数这一完整链条，判断科目映射是否正确，判断借贷方向是否合规，判断金额归集是否完整，判断辅助核算是否匹