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企业资金计划管理考核试题及详细答案

考试说明：本试题满分100分，考试时长90分钟，题型包含选择题、判断题、简答题、案例分析题，重点考察企业资金计划编制、执行、管控及实操应用能力，贴合企业日常财务资金管理工作场景。

一、单项选择题（共10题，每题3分，共30分）

1、企业月度资金计划的编制核心依据是（）

A、年度经营预算及月度经营业务进度B、上月资金结余金额C、管理层临时资金安排D、往期月度资金消耗均值

2、下列不属于企业资金计划现金流入项目的是（）

A、主营业务销售回款B、收到的政府补助C、员工备用金借款D、股东增资款

3、企业资金计划编制的首要原则是（）

A、效益优先B、量入为出、收支平衡C、灵活可调D、重点倾斜

4、针对供应商货款支付的资金计划，优先保障的是（）

A、账期到期、影响供货的核心供应商货款B、长期合作非核心供应商货款C、预付备用货款D、逾期罚息较低的货款

5、资金计划执行偏差率的合理管控区间一般为（）

A、±3%以内B、±5%以内C、±10%以内D、±15%以内

6、下列资金支出项目中，属于刚性支出的是（）

A、市场推广费用B、员工工资及社保C、团建经费D、办公耗材采购

7、企业滚动资金计划的常规更新周期是（）

A、每日更新B、每周更新C、每月更新D、