做账实操-酒店住宿行业账务处理分录.doc

会计实操文库

PAGE1/NUMPAGES9

做账实操-酒店住宿行业账务处理分录

一、预收房费、定金、会员卡业务

1、收到客户预订房定金1000元（微信收款）

借：其他货币资金—微信1000

贷：合同负债—客房定金1000

2、客户入住，定金抵房款，确认住宿收入

借：合同负债—客房定金1000

贷：主营业务收入—客房收入943.40

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）56.60

3、客户充值会员卡5000元（未消费）

借：银行存款5000

贷：合同负债—会员卡储值5000

4、会员消费抵扣房费2000元

借：合同负债—会员卡储值2000

贷：主营业务收入—客房收入1